ООО "Рикон" ИНН:0257007086 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94252423 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года139714709348246
11504 Основные средства на конец предыдущего года47893482460
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года139714789350076
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года47893500760
12103 Запасы на конец отчетного года737556215170
12104 Запасы на конец предыдущего года562152250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1004006568550211
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года79426247560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6541321487
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13214870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1084298517964930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года85179395300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года122400133072115006
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года133072896060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1060259492873750
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года94928734350
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года816025234
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года155593814416022
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38144161710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года163753814441256
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38144161710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года122400133072115006
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года133072896060
21103 Выручка за отчетный год427935845550103
21104 Выручка за предыдущий год58455501030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год330513584937083
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35849370280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год97422260613020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22606130750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год97422260613020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22606130750
23403 Прочие доходы за отчетный год543646223
23404 Прочие доходы за предыдущий год462230
23503 Прочие расходы за отчетный год3338571647
23504 Прочие расходы за предыдущий год5716470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год118402208112596
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22081126510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2874080
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4083700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год115532167312596
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21673122810

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11553)/Стоимость активов (122400) = 9.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9742)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33051+0+0) = 29.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9742)/Выручка (42793) = 22.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11553)/Выручка (42793) = 27 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.759

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.475

Индекс Альтмана Z = 12.736

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (6.17), коэффициент текущей ликвидности (6.62), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (22.77%), рентабельность компании (27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники