Общество с ограниченной ответственностью "Каприз" ИНН:0257007336 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96205391 ОКВЭД:55.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года372396261288
12104 Запасы на конец предыдущего года396261288201
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года134127191
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12719195
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5065232800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5232802890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года506523280289
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года523280289296
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3003003000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3003003000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18-2000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года300318280300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года318280300300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года206205357270
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года205357270106
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20620500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2050-110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года506523280289
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года523280289296
21103 Выручка за отчетный год24111320978845
21104 Выручка за предыдущий год13209788451140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1822914619974
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9146195131215
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5894063590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4063593320
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2151682140
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1682142370
22203 Управленческие расходы за отчетный год4032201930
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2201932240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2918-480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18-48-1290
23503 Прочие расходы за отчетный год14675041
23504 Прочие расходы за предыдущий год75494143
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-175-57-200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-57-97-1700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-175-57-20-170
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-57-97-170-118
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-175-57-200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-57-97-1700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Каприз"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Каприз"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Каприз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-175)/Стоимость активов (506) = -34.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Каприз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-29)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1822+215+403) = -1.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Каприз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-29)/Выручка (2411) = -1.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Каприз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-175)/Выручка (2411) = -7.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Каприз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Каприз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Каприз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Каприз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Каприз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.593

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.346

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.346

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.456

Индекс Альтмана Z = 1.966

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.966<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Каприз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.65), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (2.46), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (-1.2%), рентабельность компании (-7.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Каприз"