ООО "ПРОФНАСТИЛ-БИРСК" ИНН:0257007456 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96217678 ОКВЭД:28.40.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года180119082016
11504 Основные средства на конец предыдущего года190820160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года180119082016
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года190820160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года609407133
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4071330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7057
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года679412140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4121400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года248023202156
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года232021560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года200719562014
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года195620140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года473364142
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3641420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года473364142
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3641420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года248023202156
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года232021560
21103 Выручка за отчетный год250123992375
21104 Выручка за предыдущий год239923750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год236123682311
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год236823110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1403164
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1403164
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31640
23503 Прочие расходы за отчетный год161312
23504 Прочие расходы за предыдущий год13120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1241852
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1241852
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18520

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (124)/Стоимость активов (2480) = 5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (140)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2361+0+0) = 5.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (140)/Выручка (2501) = 5.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (124)/Выручка (2501) = 4.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.083

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.243

Х5 = Выручка/Активы = 1.008

Индекс Альтмана Z = 3.045

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (1.44), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (5.6%), рентабельность компании (4.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники