ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУДАРУШКА" ИНН:0257007640 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97950406 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года53537291
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5353720
12103 Запасы на конец отчетного года398934934778
12104 Запасы на конец предыдущего года934934778717
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1021111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11112
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1161161560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года500105110510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года105110519530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года500110411041025
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1104110410251256
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3413412170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года500841841717
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года841841717771
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года263263308485
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2632633080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года500110411041025
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1104110410251256
21103 Выручка за отчетный год347679481300713105
21104 Выручка за предыдущий год7948130071310512519
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6612107431089612475
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3476133622640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1336226422090
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2970116619620
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1166196219290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5061703020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1703022800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5061701930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1701932870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год506170124206
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17012420644
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5061701240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1701242060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУДАРУШКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУДАРУШКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУДАРУШКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (506)/Стоимость активов (500) = 101.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУДАРУШКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (506)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+2970+0) = 17.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУДАРУШКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (506)/Выручка (3476) = 14.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУДАРУШКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (506)/Выручка (3476) = 14.56 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУДАРУШКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУДАРУШКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУДАРУШКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУДАРУШКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУДАРУШКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 19.81

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУДАРУШКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (14.56%), рентабельность компании (14.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУДАРУШКА"