Общество с ограниченной ответственностью "Бирские перчатки" ИНН:0257007738 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80001835 ОКВЭД:18.24.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1221277251327596
11504 Основные средства на конец предыдущего года2772513275965195
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1221277251320
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2772513275960
12103 Запасы на конец отчетного года11979971135435159
12104 Запасы на конец предыдущего года9472354351592543
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3326350
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года263580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6717589347583823
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4932475838155984
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5186724291
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года71429117
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года239151570283780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14501837890730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25136184741351016669
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17273135101666913739
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-234210745100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9175106950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-23321084520705
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года927520705617
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7905672774379424
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6727743794245137
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7905672774370
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6727743794240
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года88994605291311
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года46052913117235
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10664605955255229
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года501655255229750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года195631066455530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9621555365400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25136184741351016669
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17275135101666913739
21103 Выручка за отчетный год28129158442480621437
21104 Выручка за предыдущий год15844248062143722587
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24745119312176219360
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12564217621740921981
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3384391330440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3280304440280
22203 Управленческие расходы за отчетный год1620177618660
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1851186619510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1764213711780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1429117820770
23303 Проценты к уплате за отчетный год109297112501324
23304 Проценты к уплате за предыдущий год971125013240
23403 Прочие доходы за отчетный год2780291207
23404 Прочие доходы за предыдущий год652912070
23503 Прочие расходы за отчетный год62410112971065
23504 Прочие расходы за предыдущий год3152971065141
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год326155-3400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год208-3408950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5920291207
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год252912070
24603 Прочее за отчетный год-292090
24604 Прочее за предыдущий год20900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год296115-640688
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год163-640688465
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год296115-6400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год163-6406880

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Бирские перчатки"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Бирские перчатки"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Бирские перчатки"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (296)/Стоимость активов (25136) = 1.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Бирские перчатки"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1764)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24745+0+1620) = 6.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Бирские перчатки"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1764)/Выручка (28129) = 6.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Бирские перчатки"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (296)/Выручка (28129) = 1.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Бирские перчатки"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бирские перчатки"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бирские перчатки"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бирские перчатки"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Бирские перчатки"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.527

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.085

Х5 = Выручка/Активы = 1.119

Индекс Альтмана Z = 1.509

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.509<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Бирские перчатки"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (6.27%), рентабельность компании (1.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Бирские перчатки"