ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМОСПЕЦТЕХНОЛОГИИ" ИНН:0257007801 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80016564 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6388561250
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года85612500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года58014546
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года145460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года121810011296
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года100112960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года121810011296
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года100112960
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года223010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года13200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8800145
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года30600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1103438155
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4381550
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года54011050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1152336
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1155631141
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года56311410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года121810011296
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года100112960
21103 Выручка за отчетный год1278340785493
21104 Выручка за предыдущий год407854930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1190337725127
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год377251270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год880306366
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3063660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год880306366
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3063660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год880306366
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3063660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год880306366
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3063660
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8800366
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год30600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМОСПЕЦТЕХНОЛОГИИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМОСПЕЦТЕХНОЛОГИИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМОСПЕЦТЕХНОЛОГИИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (880)/Стоимость активов (1218) = 72.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМОСПЕЦТЕХНОЛОГИИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (880)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11903+0+0) = 7.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМОСПЕЦТЕХНОЛОГИИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (880)/Выручка (12783) = 6.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМОСПЕЦТЕХНОЛОГИИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (880)/Выручка (12783) = 6.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМОСПЕЦТЕХНОЛОГИИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМОСПЕЦТЕХНОЛОГИИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМОСПЕЦТЕХНОЛОГИИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМОСПЕЦТЕХНОЛОГИИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМОСПЕЦТЕХНОЛОГИИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.906

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.722

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.722

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.591

Индекс Альтмана Z = 23.219

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМОСПЕЦТЕХНОЛОГИИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.04), коэффициент быстрой ликвидности (10.59), коэффициент текущей ликвидности (10.59), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (6.88%), рентабельность компании (6.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМОСПЕЦТЕХНОЛОГИИ"

Еще предприятия