ООО "Пионер" ИНН:0257007858 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80019775 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года251588110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5881100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4921199
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года211990
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года300609309
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6093090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года300609309
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6093090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года638065
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года80650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года237529244
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5292440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года237529244
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5292440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года300609309
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6093090
21103 Выручка за отчетный год580051586088
21104 Выручка за предыдущий год515860880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год557347786033
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год477860330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22738055
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год380550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22738055
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год380550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22738055
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год380550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1743100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год31000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год537055
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год70550

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (53)/Стоимость активов (300) = 17.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (227)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5573+0+0) = 4.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (227)/Выручка (5800) = 3.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (53)/Выручка (5800) = 0.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.21

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.177

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.757

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.266

Индекс Альтмана Z = 7.321

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (1.27), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (3.91%), рентабельность компании (0.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники