ООО "Торгсервис" ИНН:0257007946 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82034075 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3089010500
11504 Основные средства на конец предыдущего года3471105000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3089010500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3471105000
12103 Запасы на конец отчетного года52707941304
12104 Запасы на конец предыдущего года9737941304617
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года50020220
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1720220215
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года93605033
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1065033145
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6706010460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1096104613570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37596020961357
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года456720961357977
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6060600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6060100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года32804880
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5774882120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38860548222
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года637548222310
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2041000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2355000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2041000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2355000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10800628318
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года71762831876
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года25009200
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3249203490
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5340468591
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1330015480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1575154811350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37596020961357
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года456720961357977
21103 Выручка за отчетный год3338402141211454
21104 Выручка за предыдущий год33453214121145410644
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2311002092411242
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24797209241124210344
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1027404880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год86564882120
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9946000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8079000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год32804880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5774882120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32804880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5774882120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3280488212
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год577488212300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год32804880
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5774882120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (328)/Стоимость активов (3759) = 8.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (328)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23110+9946+0) = 0.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (328)/Выручка (33384) = 0.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (328)/Выручка (33384) = 0.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.109

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.115

Индекс Альтмана Z = 0.274

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (0.98%), рентабельность компании (0.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники