ООО "Водоканалстройсервис" ИНН:0257008058 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84455527 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2664171538020
11504 Основные средства на конец предыдущего года1715380224800
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года7559428900
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4289337300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10223600471752480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6004717524801759
12103 Запасы на конец отчетного года2393651287932931
12104 Запасы на конец предыдущего года6512879329314005
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года92395751176505753
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5751586257534981
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года558420454347
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года420454347436
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1219012684268979031
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года126842689790319422
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22413186883407211511
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18688340721151111181
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-27133-18813-14825361
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-18813-14825361268
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-27033-18713-14725461
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-18713-14725461368
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2175217529921292
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2175299212921292
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2175217529921292
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2175299212921292
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4727135226348018526
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года352263480185266421
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4727135226458059758
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года352264580597589521
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22413186883407211511
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18688340721151111181
21103 Выручка за отчетный год45412476844106364608
21104 Выручка за предыдущий год47684410636460850665
21203 Себестоимость продаж за отчетный год88290686886073562554
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год68688607356255450187
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-42878-21004-196722054
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-21004-196722054478
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-42878-21004-196722054
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-21004-196722054478
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1026700
23403 Прочие доходы за отчетный год3462835210602435
23404 Прочие доходы за предыдущий год35210602435110
23503 Прочие расходы за отчетный год21691900933641973
23504 Прочие расходы за предыдущий год1900932971973396
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10419-4905-17012116
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4905-17012116192
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год217391633730
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год916337300
24603 Прочее за отчетный год74015470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8320-3989-1518693
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3989-1518693154
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8320-3989-1518693
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3989-1518693154
32003 Величина капитала на 31100100100100
32007 Величина капитала на 31-18813-14825361268
32008 Величина капитала на 31-18713-14725461368
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))83203988151860
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)83203988151860
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))83203988151860
33218 Убыток (ИТОГО)83203988151860
33003 Величина капитала на 31100100100100
33007 Величина капитала на 31-27133-18813-14825361
33008 Величина капитала на 31-27033-18713-14725461
36003 Чистые активы на 31-27033-18713-14725461
36004 Чистые активы на 31-18713-14725461368
41103 Поступления – всего за отчетный год95816800674655691259
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год41353540504016391259
41193 Прочие поступления за отчетный год544632601763930
41203 Платежи – всего за отчетный год95678796474818389941
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год33001186631274538098
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год25024215701999117820
41293 Прочие платежи за отчетный год37653250811432721388
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год138420-16271318
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период138-34107-89
62503 Прочие за отчетный год336762010800
62003 Поступило средств - всего за отчетный год336762010800
63503 Прочие за отчетный год336762010800
63003 Использовано средств - всего за отчетный год336762010800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8320)/Стоимость активов (22413) = -37.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-42878)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (88290+0+0) = -48.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-42878)/Выручка (45412) = -94.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8320)/Выручка (45412) = -18.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.565

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.371

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.465

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.547

Индекс Альтмана Z = -15.175

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.26), коэффициент наличия собственных средств (-1.21), рентабельность продукции (-94.42%), рентабельность компании (-18.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники