ООО "УПРАВЛЕНИЕ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА СЕРВИС" ИНН:0257008107 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84463024 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31583377716801
11504 Основные средства на конец предыдущего года3377716801901
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года315833777160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года33777168010
12103 Запасы на конец отчетного года12145149248
12104 Запасы на конец предыдущего года145149248129
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21443193501564013432
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19350156401297916228
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1336289815883308
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2898158833081472
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года19554490
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года554494530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2281022448178260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2244817826169880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25968258251854217789
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25825185421778918730
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7818650230240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года650230243380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года782865123034348
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года651230343484850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17648190951523917008
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19095152391700813548
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года492218269433
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года218269433332
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1814019313155080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1931315508174410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25968258251854217789
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25825185421778918730
21103 Выручка за отчетный год180110192225181102182964
21104 Выручка за предыдущий год192225181102182964187166
21203 Себестоимость продаж за отчетный год169243181098168982178395
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год181098168982178395179430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1086711127121200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год111271212045690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1086711127121200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год111271212045690
23403 Прочие доходы за отчетный год40657714790
23404 Прочие доходы за предыдущий год57714790354
23503 Прочие расходы за отчетный год8211659164684157
23504 Прочие расходы за предыдущий год6591646841575832
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3062511357990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год511357995020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1509157217855004
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год157217854981121
24603 Прочее за отчетный год2376313280
24604 Прочее за предыдущий год63132845060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год131634782686-4502
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34782686-45021137
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1316347826860
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год34782686-45020
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 316502000
32008 Величина капитала на 316512000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1553000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1553000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1553000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1553000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))237000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)237000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7000
33218 Убыток (ИТОГО)7000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))230000
33278 Дивиденды (ИТОГО)230000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 317818000
33008 Величина капитала на 317828000
36003 Чистые активы на 317828000
36004 Чистые активы на 316512000
41103 Поступления – всего за отчетный год182853000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год182853000
41203 Платежи – всего за отчетный год184415000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год171982000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9989000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год56000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2388000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1562000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1562000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1316)/Стоимость активов (25968) = 5.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10867)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (169243+0+0) = 6.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10867)/Выручка (180110) = 6.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1316)/Выручка (180110) = 0.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.199

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.432

Индекс Альтмана Z = 2.718

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.26), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (6.03%), рентабельность компании (0.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники