ООО "ТРАКТ" ИНН:0257008474 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86151932 ОКВЭД:45.21.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года432456430452
11504 Основные средства на конец предыдущего года456430452474
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4324564300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4564304520
12103 Запасы на конец отчетного года73739541
12104 Запасы на конец предыдущего года73954138
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3232216208
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3221620864
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11644737
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года64473754
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года820480
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года204800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1241894060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1894062860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года556645836738
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года645836738630
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3273784320
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3784323370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года337388442347
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года388442347223
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года219257394391
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года257394391407
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2192573940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2573943910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года556645836738
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года645836738630
21103 Выручка за отчетный год15180338405
21104 Выручка за предыдущий год180338405671
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53207214243
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год207214243540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-38-271240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-271241620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-38-271240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-271241620
23503 Прочие расходы за отчетный год121545
23504 Прочие расходы за предыдущий год15458
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-50-421200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-421201570
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3243169
24603 Прочее за отчетный год1910
24604 Прочее за предыдущий год9110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-51-5495125
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-549512554
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-51-54950
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-54951250
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31378000
32008 Величина капитала на 31388000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))51000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)51000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31327000
33008 Величина капитала на 31337000
41103 Поступления – всего за отчетный год18000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год15000
41193 Прочие поступления за отчетный год3000
41203 Платежи – всего за отчетный год71000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год41000
41293 Прочие платежи за отчетный год30000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год53000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период53000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-51)/Стоимость активов (556) = -9.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-38)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53+0+0) = -71.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-38)/Выручка (15) = -253.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-51)/Выручка (15) = -340 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.171

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.539

Индекс Альтмана Z = -0.411

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (-253.33%), рентабельность компании (-340%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники