Общество с ограниченной ответственностью крестьянско-фермерское хозяйство "Апрель" ИНН:0257008643 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88117885 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22863288382805530735
11504 Основные средства на конец предыдущего года2883828055307357414
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2286328838280550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2883828055307350
12103 Запасы на конец отчетного года14422149182256015010
12104 Запасы на конец предыдущего года1491822560150109443
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2000200001823
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2000018230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1642216918225600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1691822560171320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39285457565061547867
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45756506154786716857
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года19268000
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года19268000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1947191618990
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1916189917590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21225211941944415612
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2119419444156122831
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года12759148591887222805
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года148591887222805471
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1275914859188720
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1485918872228050
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3220460060006000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4600600060008189
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2081510362993450
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5103629934505366
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года53019703122990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года97031229994500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39285457565061547867
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45756506154786716857
21103 Выручка за отчетный год14680159531228812712
21104 Выручка за предыдущий год1595312288127129365
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13594213831010213688
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2138310102136888372
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1086-543021860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-54302186-9760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1086-543021860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-54302186-9760
23303 Проценты к уплате за отчетный год2443298938013650
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2989380136501287
23403 Прочие доходы за отчетный год1390843717696070
23404 Прочие доходы за предыдущий год8437176960701621
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33181540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год181546310
24603 Прочее за отчетный год21140
24604 Прочее за предыдущий год114380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3117140593
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17140593768
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год31171400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год171405930

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью крестьянско-фермерское хозяйство "Апрель"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью крестьянско-фермерское хозяйство "Апрель"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью крестьянско-фермерское хозяйство "Апрель"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (31)/Стоимость активов (39285) = 0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью крестьянско-фермерское хозяйство "Апрель"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1086)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13594+0+0) = 7.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью крестьянско-фермерское хозяйство "Апрель"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1086)/Выручка (14680) = 7.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью крестьянско-фермерское хозяйство "Апрель"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (31)/Выручка (14680) = 0.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью крестьянско-фермерское хозяйство "Апрель"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью крестьянско-фермерское хозяйство "Апрель"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью крестьянско-фермерское хозяйство "Апрель"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью крестьянско-фермерское хозяйство "Апрель"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью крестьянско-фермерское хозяйство "Апрель"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.365

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.175

Индекс Альтмана Z = 3.638

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью крестьянско-фермерское хозяйство "Апрель"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (3.1), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (7.4%), рентабельность компании (0.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью крестьянско-фермерское хозяйство "Апрель"