Общество с ограниченной ответственностью "СпецТехСервис" ИНН:0257008675 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88109621 ОКВЭД:33.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года835420
12104 Запасы на конец предыдущего года54200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года831469597905
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года696979050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года982202522
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2025220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года937995267927
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года953679270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года937995267927
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года953679270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года907789617707
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года896177070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года302565220
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5752200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года302565220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5752200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года937995267927
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года953679270
21103 Выручка за отчетный год8166107041316
21104 Выручка за предыдущий год1070413160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год684777192092
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год771920920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13192985-776
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2985-7760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13192985-776
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2985-7760
23403 Прочие доходы за отчетный год1699411
23404 Прочие доходы за предыдущий год994110
23503 Прочие расходы за отчетный год27434636
23504 Прочие расходы за предыдущий год346360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10613945-1401
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3945-14010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6649220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год492200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9953453-1421
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3453-14210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СпецТехСервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СпецТехСервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СпецТехСервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (995)/Стоимость активов (9379) = 10.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СпецТехСервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1319)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6847+0+0) = 19.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СпецТехСервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1319)/Выручка (8166) = 16.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СпецТехСервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (995)/Выручка (8166) = 12.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СпецТехСервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 31.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СпецТехСервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 30.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СпецТехСервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СпецТехСервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СпецТехСервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.968

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.106

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.113

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 30.056

Х5 = Выручка/Активы = 0.871

Индекс Альтмана Z = 14.628

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СпецТехСервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.25), коэффициент быстрой ликвидности (30.78), коэффициент текущей ликвидности (31.06), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (16.15%), рентабельность компании (12.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СпецТехСервис"