ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПЫТНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "БИРСКИЕ СЕМЕНА" ИНН:0257008763 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61145669 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года38131820673219
11504 Основные средства на конец предыдущего года1820673219324
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года38131820673219
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1820673219324
12103 Запасы на конец отчетного года1958226337913839
12104 Запасы на конец предыдущего года2263379138394105
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года423191836032
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года191836032281
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2381418141513871
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4181415138714386
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6194600148244090
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6001482440904710
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года116611481068996
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11481068996729
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1176115810781006
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года115810781006739
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5018484337463084
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4843374630843971
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5018484337463084
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4843374630843971
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6194600148244090
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6001482440904710
21103 Выручка за отчетный год4773617366467281
21104 Выручка за предыдущий год6173664672814878
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4965674474707260
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6744747072605032
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-192-571-82421
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-571-82421-154
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-192-571-82421
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-571-82421-154
23403 Прочие доходы за отчетный год252778938369
23404 Прочие доходы за предыдущий год778938369308
23503 Прочие расходы за отчетный год4212742123
23504 Прочие расходы за предыдущий год1274212311
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год188072267
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8072267143
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год188072267
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8072267143
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год188072267
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8072267143
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 3111481068996729
32008 Величина капитала на 31115810781006739
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))188072267
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)188072267
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))188072267
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)188072267
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31116611481068996
33008 Величина капитала на 311176115810781006
36003 Чистые активы на 311176115810781006
36004 Чистые активы на 31115810781006739
41103 Поступления – всего за отчетный год5025667164075118
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4773551254694740
41193 Прочие поступления за отчетный год2521159938378
41203 Платежи – всего за отчетный год5025667164075118
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4295541150903699
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год139467823777
41293 Прочие платежи за отчетный год591793494642

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПЫТНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "БИРСКИЕ СЕМЕНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПЫТНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "БИРСКИЕ СЕМЕНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПЫТНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "БИРСКИЕ СЕМЕНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (6194) = 0.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПЫТНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "БИРСКИЕ СЕМЕНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-192)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4965+0+0) = -3.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПЫТНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "БИРСКИЕ СЕМЕНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-192)/Выручка (4773) = -4.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПЫТНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "БИРСКИЕ СЕМЕНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (4773) = 0.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПЫТНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "БИРСКИЕ СЕМЕНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПЫТНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "БИРСКИЕ СЕМЕНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПЫТНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "БИРСКИЕ СЕМЕНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПЫТНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "БИРСКИЕ СЕМЕНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПЫТНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "БИРСКИЕ СЕМЕНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.426

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.234

Индекс Альтмана Z = -2.519

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПЫТНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "БИРСКИЕ СЕМЕНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (-4.02%), рентабельность компании (0.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПЫТНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "БИРСКИЕ СЕМЕНА"