ООО ЛОМБАРД "ЮВЕЛИРНЫЙ" ИНН:0257009005 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64151044 ОКВЭД:65.22.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года15913
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1590
12103 Запасы на конец отчетного года8800
12104 Запасы на конец предыдущего года8000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года432673816780
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года673816576867
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года652142230
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2142232010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51277
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51090710460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года90710467870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5109081051796
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9081054796880
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-469-271-1490
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-271-149-760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-459-261-139-66
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-261-139-66-70
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года83611131114786
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11131114786867
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года133567676
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года56767683
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года969116911900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года116911908620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5109081051796
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9081051796880
21103 Выручка за отчетный год5155118981187
21104 Выручка за предыдущий год5118981187982
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3643106621171
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год310662856945
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1512012360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2012363310
22203 Управленческие расходы за отчетный год3413173030
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3173033150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-190-116-670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-116-67160
23503 Прочие расходы за отчетный год8767
23504 Прочие расходы за предыдущий год76714
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-198-123-730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-123-7390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-198-123-735
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-123-73519
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-198-123-730
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-123-7350

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-198)/Стоимость активов (510) = -38.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-190)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (364+0+341) = -26.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-190)/Выручка (515) = -36.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-198)/Выручка (515) = -38.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.9

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.739

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.388

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.388

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.474

Индекс Альтмана Z = 0.478

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (-0.9), рентабельность продукции (-36.89%), рентабельность компании (-38.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники