Общество с ограниченной ответственностью "Инвентаризация" ИНН:0257009140 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64167051 ОКВЭД:70.32.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2486580
12104 Запасы на конец предыдущего года6580200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3962771562
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2771562210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9979351562
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9351562410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9979351562
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9351562410
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года879879707
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8797070
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года997879707
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года879707317
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года56620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5685593
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9979351562
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9351562410
21103 Выручка за отчетный год243734733312
21104 Выручка за предыдущий год34733312658
21203 Себестоимость продаж за отчетный год231932782876
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32782876232
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год118195436
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год195436426
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год118195436
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год195436426
23504 Прочие расходы за предыдущий год234637
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год118172390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год172390389
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год118172390
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год172390389
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год118172390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год172390389
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3186900
32008 Величина капитала на 3187900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)11800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)11800
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3198700
33008 Величина капитала на 3199700
41103 Поступления – всего за отчетный год243700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год243700
41203 Платежи – всего за отчетный год255600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год28000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год20000
41293 Прочие платежи за отчетный год207600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год11900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период11900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Инвентаризация"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Инвентаризация"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Инвентаризация"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (118)/Стоимость активов (997) = 11.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Инвентаризация"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (118)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2319+0+0) = 5.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Инвентаризация"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (118)/Выручка (2437) = 4.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Инвентаризация"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (118)/Выручка (2437) = 4.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Инвентаризация"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инвентаризация"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инвентаризация"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инвентаризация"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Инвентаризация"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.118

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 10.888

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Инвентаризация"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (4.84%), рентабельность компании (4.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Инвентаризация"