ООО "Юрюзань" ИНН:0257009213 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67827625 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года302222240
12104 Запасы на конец предыдущего года2222400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года593516
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года361257256
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2572560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года361257256
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2572560
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года351247246
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2472460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года351247246
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2472460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года361257256
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2572560
21103 Выручка за отчетный год981491198801
21104 Выручка за предыдущий год911988010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год929390988249
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год909882490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год52121552
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год215520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год521210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год215520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год521210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год215520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год521210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год215520
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год52100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (521)/Стоимость активов (361) = 144.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (521)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9293+0+0) = 5.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (521)/Выручка (9814) = 5.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (521)/Выручка (9814) = 5.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.028

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.443

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.443

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.028

Индекс Альтмана Z = 14.614

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (5.31%), рентабельность компании (5.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники