ООО "ИСТОК" ИНН:0257009277 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67833169 ОКВЭД:51.38

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года785926424171
11504 Основные средства на конец предыдущего года926424171138
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года24000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8099364240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9364241710
12103 Запасы на конец отчетного года2783416835264347
12104 Запасы на конец предыдущего года4168352643472399
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года349945263508940
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года452635089401324
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12319856
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года231985660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6283871772320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8717723253430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7093965376565514
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9653765655143921
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года126011266810
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11266813340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12601126691344
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1126691344208
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2810446700
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4467000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2810446700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4467000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50012631003950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3024356057024167
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3560570241672763
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3024406069650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4060696551700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7093965376565514
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9653765655143921
21103 Выручка за отчетный год2250530685122418756
21104 Выручка за предыдущий год3068512241875613176
21203 Себестоимость продаж за отчетный год204722777772438174
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год277777243605612645
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2033290849980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2908499827000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год203329086190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29086195820
23303 Проценты к уплате за отчетный год69832300
23304 Проценты к уплате за предыдущий год323000
23403 Прочие доходы за отчетный год32400
23404 Прочие доходы за предыдущий год4000
23503 Прочие расходы за отчетный год12012029185175
23504 Прочие расходы за предыдущий год2029185175271
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1665604340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5604344070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год341238781
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год123878152
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год132437347326
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год437347326208
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1324373470
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4373473260

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (132)/Стоимость активов (7093) = 1.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2033)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20472+0+0) = 9.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2033)/Выручка (22505) = 9.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (132)/Выручка (22505) = 0.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.459

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.216

Индекс Альтмана Z = 3.454

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (2.09), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (9.03%), рентабельность компании (0.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники