ООО "Экотранс" ИНН:0257009407 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67864218 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года100017831388
12104 Запасы на конец предыдущего года178313881041
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года100017831388
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года178313881041
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года100017831888
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года178318881041
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года100017831888
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года178318881041
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года100017831888
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года178318881041
21103 Выручка за отчетный год115001260013946
21104 Выручка за предыдущий год12600139466133
21203 Себестоимость продаж за отчетный год105461187411877
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11884118775223
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9547262069
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7162069910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9547262069
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7162069910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9547262069
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7162069910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год101114100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11410057
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8536121969
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6021969853

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (853)/Стоимость активов (1000) = 85.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (954)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10546+0+0) = 9.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (954)/Выручка (11500) = 8.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (853)/Выручка (11500) = 7.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.853

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.954

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 18.902

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (8.3%), рентабельность компании (7.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники