ООО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "БИОБИРСК" ИНН:0257009453 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92831140 ОКВЭД:15.62.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года23463308632840
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года6330863284632000
11503 Основные средства на конец отчетного года737134719429559740
11504 Основные средства на конец предыдущего года47194295597400
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года13321112057600
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года120576091000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года207158231078928430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года23107892843730400
12103 Запасы на конец отчетного года232523650
12104 Запасы на конец предыдущего года25236500
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1629015120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года175013850663287969
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года385066328719563028
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6304063040630400
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года630406304050
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года651023480073
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года382157311880
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года157311885120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года825751032091300730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года103209130073496260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года289733334287222916122666
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33428722291612266663031
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3050003050002208900
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года305000220890718900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-623945964810
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года59648130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24260630559622137171893
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3055962213717189362990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года471272869115451773
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года286911545177341
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года471272869115450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года286911545507730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года289733334287222916122666
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33428722291612266663031
21104 Выручка за предыдущий год20124764560
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23517394510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3473750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3473750
23203 Проценты к получению за отчетный год464464500
23204 Проценты к получению за предыдущий год4645000
23303 Проценты к уплате за отчетный год36273402
23304 Проценты к уплате за предыдущий год34020
23403 Прочие доходы за отчетный год3503273170
23404 Прочие доходы за предыдущий год2731700
23503 Прочие расходы за отчетный год33742222760
23504 Прочие расходы за предыдущий год422227600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год36284780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год62847830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год519500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год195000
24603 Прочее за отчетный год629908300
24604 Прочее за предыдущий год83000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-629923504783
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год35047830
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-629923504780
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год35047830
32003 Величина капитала на 3122089022089000
32005 Величина капитала на 3184110000
32008 Величина капитала на 3130500022137100
33003 Величина капитала на 3130500030500000
33008 Величина капитала на 3130500030559600
36003 Чистые активы на 3124012930559600
36004 Чистые активы на 3130559622137100
41103 Поступления – всего за отчетный год5231000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1000
41193 Прочие поступления за отчетный год5230000
41203 Платежи – всего за отчетный год6506410907800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6161010384200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3313466100
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год141000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-59833-10907800
42103 Поступления – всего за отчетный год304103294000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год304103294000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год304102401000
43103 Поступления – всего за отчетный год398848411000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год39884000
43203 Платежи – всего за отчетный год10526000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год10526000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год293588411000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-65-95800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-62992)/Стоимость активов (289733) = -21.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-62992)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.122

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.217

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.148

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 2.066

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.066<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.41), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники