Общество с ограниченной ответственностью "Земельный" ИНН:0257009460 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92835764 ОКВЭД:74.20.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года475147216
11504 Основные средства на конец предыдущего года1472160
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5600
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года531147216
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2062160
12104 Запасы на конец предыдущего года21350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года278039
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года558227255
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2272550
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года30010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года233075
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26315485
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года154850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29573170
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года731700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29573170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года731700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года558227255
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2272550
21103 Выручка за отчетный год16361034408
21104 Выручка за предыдущий год10344080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1460947368
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9473680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1768740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год87400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1768740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год87400
23504 Прочие расходы за предыдущий год1680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1767132
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год71320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год26119
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1506023
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год60230
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год150023
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Земельный"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Земельный"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Земельный"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (150)/Стоимость активов (558) = 26.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Земельный"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (176)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1460+0+0) = 12.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Земельный"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (176)/Выручка (1636) = 10.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Земельный"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (150)/Выручка (1636) = 9.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Земельный"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Земельный"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Земельный"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Земельный"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Земельный"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.48

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.269

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.315

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.892

Индекс Альтмана Z = 0.782

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Земельный"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.28), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (10.76%), рентабельность компании (9.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Земельный"