ООО "Индустрия" ИНН:0257009478 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92832926 ОКВЭД:37.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года6000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года117227005103291600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года70051032916000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1721152100376
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1521003760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года134437020124291976
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года70201242919760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года134467026124311976
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года70261243119760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года118711101314158
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года111013141580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года122465888111081818
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58881110818180
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года132890
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года28900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года122595916111171818
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года59161111718180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года134467026124311976
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года70261243119760
21103 Выручка за отчетный год2787352682114179045350
21104 Выручка за предыдущий год26821141790453500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2781762675944163445146
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26759441634451460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5596171560204
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год61715602040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5596171560204
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год61715602040
23403 Прочие доходы за отчетный год463080
23404 Прочие доходы за предыдущий год30800
23503 Прочие расходы за отчетный год77704711
23504 Прочие расходы за предыдущий год7047110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5285771521193
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год57715211930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10612036545
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год120365450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4224571156148
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год45711561480

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (422)/Стоимость активов (13446) = 3.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (559)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (278176+0+0) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (559)/Выручка (278735) = 0.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (422)/Выручка (278735) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.089

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.097

Х5 = Выручка/Активы = 20.73

Индекс Альтмана Z = 20.941

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (0.2%), рентабельность компании (0.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники