ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНТЕС" ИНН:0257009608 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38471446 ОКВЭД:52.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2725
11504 Основные средства на конец предыдущего года2525
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2725
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2525
12103 Запасы на конец отчетного года873970
12104 Запасы на конец предыдущего года970857
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года500330
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33067
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13731303
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1303924
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14001328
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1328949
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2323
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6-22
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-221
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года506501
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года501524
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года894827
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года827425
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года894827
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года827425
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14001328
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1328949
21103 Выручка за отчетный год44144455
21104 Выручка за предыдущий год44553221
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36603564
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35642867
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год754891
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год891354
22103 Коммерческие расходы за отчетный год748913
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год913353
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6-22
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-221
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6-22
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-221
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6-22
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-221
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6-22
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-221

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНТЕС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНТЕС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНТЕС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (1400) = 0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНТЕС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3660+748+0) = 0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНТЕС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6)/Выручка (4414) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНТЕС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (4414) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНТЕС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНТЕС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНТЕС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНТЕС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНТЕС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.342

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.566

Индекс Альтмана Z = 2.878

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНТЕС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (1.54), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (0.14%), рентабельность компании (0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНТЕС"