ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКЕТСЕРВИС" ИНН:0257010272 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12701955 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года62375689399996387714
11504 Основные средства на конец предыдущего года6893998706877140
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года62375689399996387714
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6893998706877140
12103 Запасы на конец отчетного года4092409299763991
12104 Запасы на конец предыдущего года40921066439910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5892252245205090
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года522452052730560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3091332510
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13325100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6332356350308107057
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года563503151670570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12569812528913077394771
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года125289130222947710
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3248-15580779428
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-155802284380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3248-15580779438
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-155802284380
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года9941611034210361377132
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года110342103613771320
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9941611034210361377132
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года110342103613771320
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года256813949050
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года139490500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26962291332547617201
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2913325476172010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29530305272638117201
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3052726381172010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12569812528913077394771
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года125289130222947710
21103 Выручка за отчетный год4556269557342344740
21104 Выручка за предыдущий год695573423447400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2307073566240803956
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год735662463039560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22492-400910154784
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-400996047840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22492-400910154784
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-400996047840
23303 Проценты к уплате за отчетный год9246100697349480
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1006973494800
23403 Прочие доходы за отчетный год31195824750
23404 Прочие доходы за предыдущий год58247500
23503 Прочие расходы за отчетный год273318841256235
23504 Прочие расходы за предыдущий год188412562350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13632-10138162469
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-101381074690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1301186115450
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18611545140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12331-119997955
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11999-471550
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12331-119997955
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-11999-471550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКЕТСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКЕТСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКЕТСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12331)/Стоимость активов (125698) = 9.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКЕТСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22492)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23070+0+0) = 97.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКЕТСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22492)/Выручка (45562) = 49.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКЕТСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12331)/Выручка (45562) = 27.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКЕТСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКЕТСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКЕТСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКЕТСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКЕТСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.289

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.025

Индекс Альтмана Z = 2.915

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКЕТСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.01), коэффициент текущей ликвидности (2.14), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (49.37%), рентабельность компании (27.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКЕТСЕРВИС"