ООО "Тепловые сети" г. Бирск ИНН:0257010280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12705869 ОКВЭД:40.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8973894020
11504 Основные средства на конец предыдущего года38940200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8973894020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года38940200
12103 Запасы на конец отчетного года89751230
12104 Запасы на конец предыдущего года7512300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года72711129340
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года111293400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30041841810
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года418418100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11161605147510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16051475100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20131994187710
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19941877100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1984155812820
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1558128200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19941568129210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15681292100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года194265850
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42658500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года194265850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42658500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20131994187710
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19941877100
21103 Выручка за отчетный год7460782474250
21104 Выручка за предыдущий год7824742500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6417677557220
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6775572200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1043104917030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1049170300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1043104917030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1049170300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1043104917030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1049170300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2082103400
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21034000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год83583913630
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год839136300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год83583913630
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год839136300
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 311558000
32008 Величина капитала на 311568000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))835000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)835000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))835000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)835000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))409000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)409000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))409000
33278 Дивиденды (ИТОГО)409000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 311984000
33008 Величина капитала на 311994000
36003 Чистые активы на 31897000
36004 Чистые активы на 31389000
41103 Поступления – всего за отчетный год9016000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8016000
41203 Платежи – всего за отчетный год9134000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2126000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4002000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год256000
41293 Прочие платежи за отчетный год2750000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год118000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период118000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (835)/Стоимость активов (2013) = 41.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1043)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6417+0+0) = 16.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1043)/Выручка (7460) = 13.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (835)/Выручка (7460) = 11.19 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 58.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 54.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 15.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.545

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.415

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.518

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 104.947

Индекс Альтмана Z = 118.603

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (15.79), коэффициент быстрой ликвидности (54.05), коэффициент текущей ликвидности (58.74), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (13.98%), рентабельность компании (11.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники