ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БИРСКИЙ ЭЛЕВАТОР" ИНН:0257010321 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12722833 ОКВЭД:63.12.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4008224219792
11504 Основные средства на конец предыдущего года2242202700
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года14043812312227155
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года123122271550
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14444612536446947
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года125364474250
12103 Запасы на конец отчетного года2391822191
12104 Запасы на конец предыдущего года18221950
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года233517973879
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года179714510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года394681675245788
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16752439380
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2200605580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23443024
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4430240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4206522615113551
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года226151092700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года186511147979160498
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1479791566950
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года123588123588123588
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1235881235880
13603 Резервный капитал на конец отчетного года17170
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1278614417
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года144170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года136391123749123605
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1237491236050
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1540000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1540000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1260049300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года493000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года221201930036893
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19300330900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года347202423036893
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24230330900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года186511147979160498
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1479791566950
21103 Выручка за отчетный год146071324204719
21104 Выручка за предыдущий год3242047190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год136433313404173
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3134041720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год96381080546
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10805470
22103 Коммерческие расходы за отчетный год61040398
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3534108056
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10804660
23203 Проценты к получению за отчетный год384642776
23204 Проценты к получению за предыдущий год427760
23303 Проценты к уплате за отчетный год4885132248
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13222480
23404 Прочие доходы за предыдущий год1410
23503 Прочие расходы за отчетный год13271967
23504 Прочие расходы за предыдущий год192740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год116818017
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год180210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год300360
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год86814417
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год144170
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год86814417
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год144170
32003 Величина капитала на 311235881235880
32006 Величина капитала на 311700
32007 Величина капитала на 31144170
32008 Величина капитала на 311237491236050
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1264214417
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)12642144123605
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1264214417
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1264214417
33003 Величина капитала на 31123588123588123588
33006 Величина капитала на 3117170
33007 Величина капитала на 311278614417
33008 Величина капитала на 31136391123749123605
36003 Чистые активы на 31136391123749123605
36004 Чистые активы на 311237491236050
41103 Поступления – всего за отчетный год1918081134371045
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год191808325901045
41203 Платежи – всего за отчетный год1827398734772548
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1804598023469916
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год198071132632
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год30000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год906926090-71503
42103 Поступления – всего за отчетный год15934108000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год15934108000
42203 Платежи – всего за отчетный год43057130000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год43013130000
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год4400
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-27123-22000
43103 Поступления – всего за отчетный год28000950094830
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год28000950031800
43203 Платежи – всего за отчетный год9967363700
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год9967363700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год18033-2687094830
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-21-298023327

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БИРСКИЙ ЭЛЕВАТОР"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БИРСКИЙ ЭЛЕВАТОР"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БИРСКИЙ ЭЛЕВАТОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (868)/Стоимость активов (186511) = 0.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БИРСКИЙ ЭЛЕВАТОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3534)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (136433+6104+0) = 2.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БИРСКИЙ ЭЛЕВАТОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3534)/Выручка (146071) = 2.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БИРСКИЙ ЭЛЕВАТОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (868)/Выручка (146071) = 0.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БИРСКИЙ ЭЛЕВАТОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БИРСКИЙ ЭЛЕВАТОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БИРСКИЙ ЭЛЕВАТОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БИРСКИЙ ЭЛЕВАТОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БИРСКИЙ ЭЛЕВАТОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.107

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.721

Индекс Альтмана Z = 3.616

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БИРСКИЙ ЭЛЕВАТОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.14), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (2.42%), рентабельность компании (0.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БИРСКИЙ ЭЛЕВАТОР"