ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАСТИОН" ИНН:0257010508 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20832493 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года91991278194
12104 Запасы на конец предыдущего года12781940
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22981691558
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16915580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года222211
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года222110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года114992991963
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29919630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года114992991963
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29919630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1385342342
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3423420
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года99471425500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14255000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1671224121
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12241210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года101142649621
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26496210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года114992991963
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29919630
21103 Выручка за отчетный год3875611138885
21104 Выручка за предыдущий год111388850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3654211757546
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год117575460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2214-619339
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6193390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2214-619339
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6193390
23503 Прочие расходы за отчетный год82966
23504 Прочие расходы за предыдущий год660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1385-625333
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6253330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1385-625333
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6253330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАСТИОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАСТИОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАСТИОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1385)/Стоимость активов (11499) = 12.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАСТИОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2214)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36542+0+0) = 6.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАСТИОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2214)/Выручка (38756) = 5.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАСТИОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1385)/Выручка (38756) = 3.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАСТИОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАСТИОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАСТИОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАСТИОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАСТИОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.985

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.12

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.12

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.137

Индекс Альтмана Z = 7.803

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАСТИОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (5.71%), рентабельность компании (3.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАСТИОН"