ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬБЭКС" ИНН:0257010610 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22674621 ОКВЭД:25.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19590
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19590
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года112551302
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года13020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1325545
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года766318
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года133462165
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года153052165
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21650
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5747-8856
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-88560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5737-8846
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-88460
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года184507264
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года72640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25923747
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2104211011
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года110110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года153052165
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21650
21103 Выручка за отчетный год625281873
21104 Выручка за предыдущий год18730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6826910668
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год106680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5741-8795
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-87950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5741-8795
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-87950
23403 Прочие доходы за отчетный год400
23503 Прочие расходы за отчетный год4661
23504 Прочие расходы за предыдущий год610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5747-8856
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-88560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5747-8856
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-88560
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5747-8856
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-88560
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31-88560
32008 Величина капитала на 31-88460
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))57470
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)57470
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))57470
33218 Убыток (ИТОГО)57470
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31-57470
33008 Величина капитала на 31-57370
36003 Чистые активы на 31-57370
36004 Чистые активы на 31-88460
41103 Поступления – всего за отчетный год706740
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год635300
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год71440
41203 Платежи – всего за отчетный год717820
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год715300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2040
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год20
41293 Прочие платежи за отчетный год460
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-11080
42103 Поступления – всего за отчетный год225000
42193 Прочие поступления за отчетный год225000
42203 Платежи – всего за отчетный год395000
42293 Прочие  платежи за отчетный год395000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-170000
43103 Поступления – всего за отчетный год185560
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год184500
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год1060
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год185560
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬБЭКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬБЭКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬБЭКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5747)/Стоимость активов (15305) = -37.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬБЭКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5741)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (68269+0+0) = -8.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬБЭКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5741)/Выручка (62528) = -9.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬБЭКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5747)/Выручка (62528) = -9.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬБЭКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬБЭКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬБЭКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬБЭКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬБЭКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.703

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.375

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.375

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.273

Х5 = Выручка/Активы = 4.085

Индекс Альтмана Z = 2.983

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬБЭКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (-0.37), рентабельность продукции (-9.18%), рентабельность компании (-9.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬБЭКС"

Еще предприятия