ООО "БЕЛАЯ РЕКА" ИНН:0257010674 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22681153 ОКВЭД:15.51.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года236440
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года257810
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года236440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года257810
12103 Запасы на конец отчетного года35006231
12104 Запасы на конец предыдущего года10050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8615250
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6624
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года442711505
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2807111505
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года271300
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2300
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года112200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года141600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года112200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года141600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года92809005
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года113200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года70102500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1629011505
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года127400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2807111505
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года271300
21103 Выручка за отчетный год520680
21104 Выручка за предыдущий год570620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год416540
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год479530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год104140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год91090
22103 Коммерческие расходы за отчетный год62480
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год68480
22203 Управленческие расходы за отчетный год5070
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год36590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18810
23303 Проценты к уплате за отчетный год28080
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3310
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (331)/Стоимость активов (28071) = 1.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3659)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41654+6248+507) = 7.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3659)/Выручка (52068) = 7.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (331)/Выручка (52068) = 0.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.092

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.02

Х5 = Выручка/Активы = 1.855

Индекс Альтмана Z = 1.897

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.897<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.51), коэффициент текущей ликвидности (1.72), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (7.03%), рентабельность компании (0.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники