НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО "СОДЕЙСТВИЕ РАЗВИТИЮ ВЕРТОЛЕТНОЙ АВИАЦИИ "ПЕРВЫЙ ВЕРТОЛЕТНЫЙ КЛУБ АЭРОСОЮЗ" ИНН:0257995220 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16804002 ОКВЭД:92.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5391757
12104 Запасы на конец предыдущего года17572574
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24162
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16295
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1045512
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24032964
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29643189
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24032964
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29643189
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года304304
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года30496
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года304304
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30496
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года13001300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1300500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года13001300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1300500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7991360
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13602590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7991360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13602593
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24032964
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29643189
21104 Выручка за предыдущий год221102
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год221102
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год221102
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год221102
24604 Прочее за предыдущий год136
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20896
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20896
61003 Остаток средств на начало отчетного года30496
62153 Членские взносы за отчетный год20273187
62003 Поступило средств - всего за отчетный год20273395
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год9151732
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год879790
63263 прочие за отчетный год36942
63503 Прочие за отчетный год14161455
63003 Использовано средств - всего за отчетный год23313187

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2403) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.667

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.145

Индекс Альтмана Z = 4.528

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (2.33), коэффициент текущей ликвидности (3.01), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники