АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОЛИЭФ" ИНН:0258005638 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39989731 ОКВЭД:24.16

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года30415364
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года41536475
11503 Основные средства на конец отчетного года7770470854836991388279768584
11504 Основные средства на конец предыдущего года84362969173982853002110361300
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года739472124534513217041277860
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1245345132170412778601107762
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года156998212523671279407202954
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года136886212806431441517160792
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10079954110461221174002511249462
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11050544117764161124946211629929
12103 Запасы на конец отчетного года1371648161508021691591300213
12104 Запасы на конец предыдущего года1610658213276813002131828673
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года26421626049
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6309736358127818521240624
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года63581278185212406241010252
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года102953822599800
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года225998000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5791008143407226432
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1008143407226432375618
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года50566218813348611056
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года21881334861105687101
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3083304250911630279252778331
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2504694299153427783313327693
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13163258135552381476795014027793
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13555238147679501402779314957622
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года332935332935332935332935
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года332935332935332935332935
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года7324795579557955
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года7955795579557955
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года7399937739993773999377399937
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года7399937739993773999377399937
13603 Резервный капитал на конец отчетного года16647957195719571
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года9571957195710
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4980555-6544825-6918745-5627176
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6544825-6709203-5627176-4518708
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года277628812055738316532123222
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1205573104119521232223222119
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года813873498087341155426810404858
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года9808734115542681040485810836381
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года219200248099193899153697
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года248099193899153697169247
14303 Оценочные обязательства на конец отчетного года8822358100
14304 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3581000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8366756100604141174816710558586
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10060414117481671055858611005628
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года76514414859611278244697125
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14859611278244697125189455
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1050434595088612126584100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года595088612126584100479780
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года20444820177529776064450
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года201775882186445058236
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года188642700
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года6427000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2020214228925121881301345985
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года228925119785881345985729875
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13163258135552381476795014027793
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13555238147679501402779314957622
21103 Выручка за отчетный год17945137138566391092608012057821
21104 Выручка за предыдущий год13856639109260801205782112150751
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1517978712101497986816711203824
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год121014979868167112038249987928
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год276535017551421057913853997
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год175514210579138539972162823
22103 Коммерческие расходы за отчетный год490235412323363848295612
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год412323363848295612270590
22203 Управленческие расходы за отчетный год315374360445419339575636
22204 Управленческие расходы за предыдущий год360445419339575636448502
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1959741982374274726-17251
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год982374274726-172511443731
23203 Проценты к получению за отчетный год12051161241300816344
23204 Проценты к получению за предыдущий год1612413008163444126
23303 Проценты к уплате за отчетный год23941049142411564411185424
23304 Проценты к уплате за предыдущий год491424115644111488711189206
23403 Прочие доходы за отчетный год9563605901160773413927501658
23404 Прочие доходы за предыдущий год900559774168747501658106961
23503 Прочие расходы за отчетный год9247823910546275581137604059
23504 Прочие расходы за предыдущий год909945276335957640612200465
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2048164413219-1085428-1288732
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год413219-1085428-1288732165147
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год71625-28453-70257-72099
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-28453-70257-7209916363
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-288995418240239-8783
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год5418240239-878366567
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-510158-56915187068176865
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-5691518706817686520604
24603 Прочее за отчетный год-3810137744352970-4186
24604 Прочее за предыдущий год137744143428-4186-73636
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1570715164378-1291569-1098898
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год164378-1082027-1098898192820
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1570715164378-1291569-1098898
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год164378-1082027-1098898192820
32003 Величина капитала на 31332935332935332935332935
32005 Величина капитала на 317407892740789274078927407892
32006 Величина капитала на 319571957195710
32007 Величина капитала на 31-6544825-6709203-5627176-4518708
32008 Величина капитала на 311205573104119521232223222119
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))157134616437801
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)157134616437801
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))157071516437800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)157071516437800
33127 Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))631001
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)631001
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-631000
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)7076009571
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-707600-9571
33003 Величина капитала на 31332935332935332935332935
33005 Величина капитала на 317407261740789274078927407892
33006 Величина капитала на 3116647957195719571
33007 Величина капитала на 31-4980555-6544825-6918745-5627176
33008 Величина капитала на 31277628812055738316532123222
36003 Чистые активы на 31277628812055738316532123532
36004 Чистые активы на 311205573104119521235323224523
41103 Поступления – всего за отчетный год19540049151597321188994913670306
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5322811240498413570424728964
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год234961748595033042
41193 Прочие поступления за отчетный год1419374212737263105234048938300
41203 Платежи – всего за отчетный год16111418130677191288504513100318
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4993281344255434482763252698
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год519642529483432480439250
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год34976345050911749171171733
41293 Прочие платежи за отчетный год10248732864336378293728236637
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год34286312092013-995096569988
42103 Поступления – всего за отчетный год260234851007913542489314105
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год260019721007105142390530
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год215138084987896
42203 Платежи – всего за отчетный год27181153106149945168624792996
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1563032806426863027123
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год268055131029701542390870
42293 Прочие  платежи за отчетный год21933737337243235785873
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1157668-535859-919693-788891
43103 Поступления – всего за отчетный год3277419971117661820711132265
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3277419971117661820711132265
43203 Платежи – всего за отчетный год55578841130065644503061062548
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год55578841130065644503061062548
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2280465-1589480173176569717
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-9502-33326-183024-149186

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОЛИЭФ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОЛИЭФ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОЛИЭФ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1570715)/Стоимость активов (13163258) = 11.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОЛИЭФ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1959741)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15179787+490235+315374) = 12.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОЛИЭФ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1959741)/Выручка (17945137) = 10.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОЛИЭФ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1570715)/Выручка (17945137) = 8.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОЛИЭФ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОЛИЭФ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОЛИЭФ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОЛИЭФ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОЛИЭФ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.154

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.119

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.156

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.267

Х5 = Выручка/Активы = 1.363

Индекс Альтмана Z = 2.168

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.168<2.9)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОЛИЭФ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (10.92%), рентабельность компании (8.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОЛИЭФ"