Муниципальное унитарное предприятие бытового обслуживания населения "Смена" ИНН:0258006173 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42986943 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года6483430
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года3433430
11503 Основные средства на конец отчетного года1025944112193
11504 Основные средства на конец предыдущего года441113070
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1090747542193
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года475416500
12103 Запасы на конец отчетного года2742770
12104 Запасы на конец предыдущего года277940
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года205313721633
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года137215970
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года65524
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года298216511637
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года165116950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1388964053830
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года640533450
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года890790109
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7901100
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года124712780
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года309690
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года6900
13603 Резервный капитал на конец отчетного года98152571
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6848642
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года61640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года814521272722
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года212715520
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года277202306
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2023060
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года277202306
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2023060
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19151763802
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года176314870
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года26586600
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года66000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года89416530
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года165300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54674076802
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года407614870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1388964053830
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года640533450
21103 Выручка за отчетный год943446654164
21104 Выручка за предыдущий год466538933245
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1145950504079
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год505035882930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2025-38585
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-385305315
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2056-38585
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-385305315
23403 Прочие доходы за отчетный год26586600
23404 Прочие доходы за предыдущий год66000
23503 Прочие расходы за отчетный год2192090
23504 Прочие расходы за предыдущий год209980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3836685
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год66207315
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3796043
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год604347
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4642
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6164268
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4642
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6164268

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие бытового обслуживания населения "Смена"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие бытового обслуживания населения "Смена"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие бытового обслуживания населения "Смена"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (13889) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие бытового обслуживания населения "Смена"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2056)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11459+31+0) = -17.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие бытового обслуживания населения "Смена"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2056)/Выручка (9434) = -21.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие бытового обслуживания населения "Смена"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (9434) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие бытового обслуживания населения "Смена"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие бытового обслуживания населения "Смена"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие бытового обслуживания населения "Смена"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие бытового обслуживания населения "Смена"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие бытового обслуживания населения "Смена"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.077

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.418

Индекс Альтмана Z = 2.182

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.182<2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие бытового обслуживания населения "Смена"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (-21.79%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие бытового обслуживания населения "Смена"