ООО АГЕНТСТВО НЕДВИЖИМОСТИ "777" ИНН:0258007040 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48879332 ОКВЭД:74.20.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года349739384443
11504 Основные средства на конец предыдущего года393744431041
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года73111147
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года111147187
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года357040494590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года404845901228
12104 Запасы на конец предыдущего года2399970
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1984207614160
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2076141608000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8963377647
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3377647732
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2880545515206
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5455152069702
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6450950419796
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года95041979610930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года260115350
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года153500
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года267839602580
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года396025800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2678396013770
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3960137707104
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11704009861
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4009861547
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года117040096026
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года400960263826
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6450950419796
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года95041979610930
21103 Выручка за отчетный год712373065135
21104 Выручка за предыдущий год730651355653
21203 Себестоимость продаж за отчетный год744484260
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год842900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-321-11205135
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-112351355653
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-321-11205135
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-112351355653
23304 Проценты к уплате за предыдущий год26800
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год6646275
23504 Прочие расходы за предыдущий год46275515
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-386-14344860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-143748605138
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год661000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-452-15374860
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-153748605138

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-452)/Стоимость активов (6450) = -7.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-321)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7444+0+0) = -4.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-321)/Выручка (7123) = -4.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-452)/Выручка (7123) = -6.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.265

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.676

Индекс Альтмана Z = 1.817

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.817<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.77), коэффициент быстрой ликвидности (2.52), коэффициент текущей ликвидности (2.52), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (-4.51%), рентабельность компании (-6.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники