ООО "Гелиос" ИНН:0258007307 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48894354 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года300300300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года300300300
12103 Запасы на конец отчетного года200715651736
12104 Запасы на конец предыдущего года156517363201
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года390140267
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года140267241
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года676359
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года635943
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года246417682062
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года176820623485
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года246420682362
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года206823623785
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1236539816
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5398162705
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года173610391316
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года103913163205
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года72810291046
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10291046580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года72810291046
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10291046580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года246420682362
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года206823623785
21103 Выручка за отчетный год168542062225029
21104 Выручка за предыдущий год206222502924443
21203 Себестоимость продаж за отчетный год162501242616674
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год124261667417824
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год60481968355
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год819683556619
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год671654465330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год60414802909
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год148029091289
23404 Прочие доходы за предыдущий год11513211
23503 Прочие расходы за отчетный год2010562142
23504 Прочие расходы за предыдущий год10562142149
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год584539899
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5398991151
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год405539899
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5398991151
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год405539899
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5398991151

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (405)/Стоимость активов (2464) = 16.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (604)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16250+0+0) = 3.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (604)/Выручка (16854) = 3.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (405)/Выручка (16854) = 2.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.705

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.164

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.237

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.385

Индекс Альтмана Z = 9.256

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (3.38), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (3.58%), рентабельность компании (2.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники