ООО Экспедиционная компания "Трансрегион" ИНН:0258007875 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52969288 ОКВЭД:60.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года627729738
11504 Основные средства на конец предыдущего года7297380
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года627729738
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7297380
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15051669724476
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16697181830
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года9037106942624
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года10694126640
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года380
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года25815931363
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года159313630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года108002898728471
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28987322180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года114272971629209
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29716329560
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года78711278519533
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12785186360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года78811279519543
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12795186460
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2053157947255
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15794124920
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года881763800
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7632070
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года6123641611
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года36416110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3546169219666
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16921143100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года114272971629209
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29716329560
21103 Выручка за отчетный год156738733
21104 Выручка за предыдущий год7387330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год100119494016
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год194940160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-845-1211-3283
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1211-32830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-845-1211-3283
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1211-32830
23404 Прочие доходы за предыдущий год6100
23503 Прочие расходы за отчетный год3550527
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1200-1150-3810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1150-38100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1205-1150-3810
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1150-38100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1205-1150-3810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1150-38100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1205)/Стоимость активов (11427) = -10.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-845)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1001+0+0) = -84.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-845)/Выручка (156) = -541.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1205)/Выручка (156) = -772.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.868

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.105

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.223

Индекс Альтмана Z = 6.98

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (-541.67%), рентабельность компании (-772.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники