ООО предприятие оптово-розничной торговли "Эридан" ИНН:0258007970 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52976779 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года154154154203
11504 Основные средства на конец предыдущего года154154203203
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1541541540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1541542030
12103 Запасы на конец отчетного года442439440977
12104 Запасы на конец предыдущего года439440977447
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года122552433
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22552122155
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4831848
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года83184826
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2481173537740
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года173537743110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2928451242340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4512423414580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3082466643881661
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года466643881661831
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6206206200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6206206200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5712013360
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12013367890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года56374019561409
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года74019561409748
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2307153722930
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1537229300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2307153722930
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1537229300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года205234387208
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23438720883
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года7465244
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4652440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21223891390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23891392520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3082466643881661
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года466643881661831
21103 Выручка за отчетный год1297864997819672
21104 Выручка за предыдущий год8649978196724718
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1218832780358910
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8327803582194803
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7932217460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год322174614530
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1472408070
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2408076910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-68829390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год829397620
23503 Прочие расходы за отчетный год2048252101
23504 Прочие расходы за предыдущий год4825210126
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-88346870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год346876610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8834687661
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34687661-85
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-88346870
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год346876610

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-88)/Стоимость активов (3082) = -2.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-68)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1218+147+0) = -4.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-68)/Выручка (1297) = -5.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-88)/Выручка (1297) = -6.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.884

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.224

Индекс Альтмана Z = 5.745

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (13.81), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (-5.24%), рентабельность компании (-6.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники