ООО "Баш - подряд" ИНН:0258008149 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55800555 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6742805051806256
11504 Основные средства на конец предыдущего года8050518062564602
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6742805051800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8050518062560
12103 Запасы на конец отчетного года1851432392733
12104 Запасы на конец предыдущего года1432392733994
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года246700
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года67000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7086719069054996
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7190690549966606
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4114566
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года114566335
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7299741171480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7411714882950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14041154611232814551
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15461123281455113686
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1800230924640
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2309246426060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1810231924742616
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2319247426163838
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1574402461926
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года44024619260
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1574402460
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года44024619260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1207412702960810009
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года127029608100098748
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года120741270296080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года127029608100090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14041154611232814551
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15461123281455113686
21103 Выручка за отчетный год24839257242925626352
21104 Выручка за предыдущий год25724292562635226357
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19071196342446326043
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19634244632245023530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5768609047930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6090479339020
22203 Управленческие расходы за отчетный год5080459845750
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4598457535930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год68814922180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14922183090
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2851570
23403 Прочие доходы за отчетный год253364970
23404 Прочие доходы за предыдущий год36497016
23503 Прочие расходы за отчетный год9361009276419
23504 Прочие расходы за предыдущий год1009276419249
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год55173540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год517354-2670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9077710
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год77710519
24603 Прочее за отчетный год225801110
24604 Прочее за предыдущий год8011100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-310360172-267
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год360172-2672075
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3103601720
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год360172-2670
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 312309000
32008 Величина капитала на 312319000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))509000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-509000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))310000
33218 Убыток (ИТОГО)310000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))199000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)199000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 311800000
33008 Величина капитала на 311810000
36003 Чистые активы на 311810000
36004 Чистые активы на 312319000
41103 Поступления – всего за отчетный год29543000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год29107000
41193 Прочие поступления за отчетный год436000
41203 Платежи – всего за отчетный год29550000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9161000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6990000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год80000
41293 Прочие платежи за отчетный год13319000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-7000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-7000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-310)/Стоимость активов (14041) = -2.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (688)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19071+0+5080) = 2.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (688)/Выручка (24839) = 2.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-310)/Выручка (24839) = -1.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.34

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.148

Индекс Альтмана Z = -2.147

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (2.77%), рентабельность компании (-1.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники