Сельскохозяйственный производственный кооператив (коопхоз) "Нива" ИНН:0258008163 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55800532 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года69881688265356143609
11504 Основные средства на конец предыдущего года68826535614360943928
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года42424242
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года42424242
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года69923688685360343651
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года68868536034365143970
12103 Запасы на конец отчетного года45594363742999827907
12104 Запасы на конец предыдущего года36374299982790727383
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3498314230823583
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3142308235831875
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года185510111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5101113
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года49277395213309031601
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39521330903160129261
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1192001083898669375252
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года108389866937525273231
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15563155631556315563
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15563155631556315563
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1172117219855778
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1172198557787261
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года83555735855660248447
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года73585566024844742010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года100290903207415069788
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года90320741506978864834
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года388550000505
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года500005052075
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года6045639673982056
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года6396739820562272
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года99301139673982561
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11396739825614347
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6000300020011400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3000200114001600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2980367331441503
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3673314415032450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8980667351452903
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6673514529034050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1192001083898669375252
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года108389866937525273231
21103 Выручка за отчетный год49035457223839037213
21104 Выручка за предыдущий год45722383903721335375
21203 Себестоимость продаж за отчетный год43984411013391034060
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41101339103406028768
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5051462144803153
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4621448031536607
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5051462144803153
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4621448031536607
23303 Проценты к уплате за отчетный год1110510252375
23304 Проценты к уплате за предыдущий год510252375726
23403 Прочие доходы за отчетный год112301723196715989
23404 Прочие доходы за предыдущий год17231967159897694
23503 Прочие расходы за отчетный год5201435957442330
23504 Прочие расходы за предыдущий год4359574423301720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год99701698381556437
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год169838155643711855
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год99701698381556437
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год169838155643711835
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год99701698381556437
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год169838155643711835
32003 Величина капитала на 3115563155631556315563
32005 Величина капитала на 311172198557787261
32007 Величина капитала на 3173585566024844742010
32008 Величина капитала на 3190320741506978864834
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))99701698381556437
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)99701698381556437
33003 Величина капитала на 3115563155631556315563
33005 Величина капитала на 311172117219855778
33007 Величина капитала на 3183555735855660248447
33008 Величина капитала на 31100290903207415069788
36003 Чистые активы на 31100290903207415069788
36004 Чистые активы на 3190320741506978864834
41103 Поступления – всего за отчетный год57984542004249239472
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год47650385103597033185
41193 Прочие поступления за отчетный год103341569065226287
41203 Платежи – всего за отчетный год47113381893525334856
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год27780208792012419028
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11970116651034710385
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1110510252375
41293 Прочие платежи за отчетный год6253513545305068
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год108711601172394616
42103 Поступления – всего за отчетный год120015871390494
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год120015871390295
42203 Платежи – всего за отчетный год147762360288263232
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год147762360288263232
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-13576-22015-7436-2738
43103 Поступления – всего за отчетный год5000800030002000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год5000800030002000
43203 Платежи – всего за отчетный год2115200129043770
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2115200129043770
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2885599996-1770
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период180-5-101108

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив (коопхоз) "Нива"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив (коопхоз) "Нива"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив (коопхоз) "Нива"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9970)/Стоимость активов (119200) = 8.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив (коопхоз) "Нива"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5051)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43984+0+0) = 11.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив (коопхоз) "Нива"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5051)/Выручка (49035) = 10.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив (коопхоз) "Нива"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9970)/Выручка (49035) = 20.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив (коопхоз) "Нива"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив (коопхоз) "Нива"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив (коопхоз) "Нива"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив (коопхоз) "Нива"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив (коопхоз) "Нива"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.388

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.084

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.304

Индекс Альтмана Z = 8.953

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив (коопхоз) "Нива"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (5.49), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (10.3%), рентабельность компании (20.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив (коопхоз) "Нива"