Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "РЕГИОН" ИНН:0258008460 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55836062 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года107622007621098
11504 Основные средства на конец предыдущего года2007621098841
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года107622007621098
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2007621098841
12103 Запасы на конец отчетного года280140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года79293814748
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3814748571
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года124316000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года160000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13937559
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года75591
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года159300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года105945648977
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5648977572
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года213552572422075
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25724220751413
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года121212
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-112129271098
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года292710981038
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-110929391110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года293911101050
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года84051182715000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года11827150000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года84051182715000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11827150000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12603103035040
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1030350400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1455655925
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года655925363
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14058109585965
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года109585965363
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года213552572422075
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25724220751413
21103 Выручка за отчетный год8007173321364
21104 Выручка за предыдущий год173321364684
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8477130321000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год130321000525
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4704300364
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4300364159
22203 Управленческие расходы за отчетный год4564370
22204 Управленческие расходы за предыдущий год43700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9263863364
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3863364159
23203 Проценты к получению за отчетный год100
23303 Проценты к уплате за отчетный год34117190
23304 Проценты к уплате за предыдущий год171900
23404 Прочие доходы за предыдущий год5200
23503 Прочие расходы за отчетный год2974239260
23504 Прочие расходы за предыдущий год23926096
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-42401957104
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год195710463
24603 Прочее за отчетный год2131110
24604 Прочее за предыдущий год11100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4453184660
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18466051
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4453184660
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18466051
32003 Величина капитала на 311200
32007 Величина капитала на 31292700
32008 Величина капитала на 31293900
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))445300
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)445300
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))445300
33218 Убыток (ИТОГО)445300
33003 Величина капитала на 311200
33007 Величина капитала на 31-112100
33008 Величина капитала на 31-110900
36003 Чистые активы на 31-110800
36004 Чистые активы на 31293900
41103 Поступления – всего за отчетный год453700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год436600
41193 Прочие поступления за отчетный год17100
41203 Платежи – всего за отчетный год218400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год168600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год13000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год20300
41293 Прочие платежи за отчетный год16500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год235300
42103 Поступления – всего за отчетный год52000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год52000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год52000
43103 Поступления – всего за отчетный год317100
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год317100
43203 Платежи – всего за отчетный год472600
43293 Прочие платежи за отчетный год472600
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-155500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период131800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "РЕГИОН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "РЕГИОН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "РЕГИОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4453)/Стоимость активов (21355) = -20.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "РЕГИОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-926)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8477+0+456) = -10.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "РЕГИОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-926)/Выручка (8007) = -11.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "РЕГИОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4453)/Выручка (8007) = -55.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "РЕГИОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "РЕГИОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "РЕГИОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "РЕГИОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "РЕГИОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.428

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.209

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.199

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.049

Индекс Альтмана Z = 0.738

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "РЕГИОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (-11.56%), рентабельность компании (-55.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "РЕГИОН"