ООО "БЛАГОВЕЩЕНСКИЙ ПЛАСТИК" ИНН:0258008558 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55840336 ОКВЭД:25.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года232503770517340133410
11504 Основные средства на конец предыдущего года77051733698160061838
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года185951780912758765
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1780916449102382032
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года251098948598615983418
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года948598981891838110731
12103 Запасы на конец отчетного года52266350652865526693
12104 Запасы на конец предыдущего года35065169882800665295
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1613810
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года38100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года71126877222345855270
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года87722220034107536412
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27521464432264749
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4644322645472022
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года11105313140
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года531315355493
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1521841280005565486712
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1280004253373983104222
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года403282222859141813170130
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года222859132350165821214953
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года64862648626486244856
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года64862648624485644856
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-38508-49950-17028-10569
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-49950-32801343260488
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26354149124783434287
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года149123206248288105344
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года213473765172706737356
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года76517296983735639136
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года7476402905382
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года4029447305087
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года220950805462706742738
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года80546341713735644223
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11711492836200549610
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9283620566961011249
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36290328884685883495
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32888455527056754137
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2574167700
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1677000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1559791274016691293105
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года127401661188017765386
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года403282222859141813170130
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года222859132350165821214953
21103 Выручка за отчетный год384639286602198987336240
21104 Выручка за предыдущий год286602198987336194313769
21203 Себестоимость продаж за отчетный год330386260413179262298954
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год260413180238296473272511
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год54253261891972537286
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26189187493972141258
22103 Коммерческие расходы за отчетный год16542139577560
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1395772500
22203 Управленческие расходы за отчетный год27640259272263235661
22204 Управленческие расходы за предыдущий год25927227812707534095
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10071-13695-36631625
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13695-4757126467163
23203 Проценты к получению за отчетный год88044230
23204 Проценты к получению за предыдущий год442200
23303 Проценты к уплате за отчетный год12549450419482897
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4504245828971094
23403 Прочие доходы за отчетный год6265426283529536
23404 Прочие доходы за предыдущий год262837561433969
23503 Прочие расходы за отчетный год46616274782108368849
23504 Прочие расходы за предыдущий год2747838700757148135
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14440-18952-21396-70085
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-18952-38352-659221903
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год227-1987-131693
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1987-4357-92525
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год3448-4442768-295
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-4441820-9082236
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год78613595121-1267
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год13595133100131333
24603 Прочее за отчетный год337000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11441-17149-19043-71057
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-17149-35039-531002914
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11441-17149-19043-71057
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-17149-35039-531002914
32003 Величина капитала на 3164862648624485644856
32007 Величина капитала на 31-49950-32801343260488
32008 Величина капитала на 31149123206148288105344
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11441000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)114410200060
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11441000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)11441000
33003 Величина капитала на 3164862648626486244856
33007 Величина капитала на 31-38508-49950-17028-10569
33008 Величина капитала на 3126354149124783434287
36003 Чистые активы на 3126354149124783434287
36004 Чистые активы на 31149123206248288104750
41103 Поступления – всего за отчетный год401296260016174353298416
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год383119258163172545275775
41193 Прочие поступления за отчетный год181771853180822641
41203 Платежи – всего за отчетный год390695311844186090290869
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год314126238675131398215140
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год68956424783377242494
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1488115119482897
41293 Прочие платежи за отчетный год6125295401897230338
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год10601-51828-117377547
42203 Платежи – всего за отчетный год12057750042105613152
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год12057750042105613152
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-120577-50042-9739-3152
43103 Поступления – всего за отчетный год1512001173205306810000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1512001173203306810000
43203 Платежи – всего за отчетный год22243137303291311780
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год22243137303291311780
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год12895710359020155-1780
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период189811720-13212615
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год3896-30200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11441)/Стоимость активов (403282) = 2.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10071)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (330386+16542+27640) = 2.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10071)/Выручка (384639) = 2.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11441)/Выручка (384639) = 2.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.287

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.07

Х5 = Выручка/Активы = 0.954

Индекс Альтмана Z = 1.323

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.323<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (2.62%), рентабельность компании (2.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники