Общество с ограниченной ответственностью "Импульс" ИНН:0258008565 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55840313 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года139314808
11504 Основные средства на конец предыдущего года3148081361
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года139343808
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3148081361
12103 Запасы на конец отчетного года118108317
12104 Запасы на конец предыдущего года137317280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8229125296043
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1252960432449
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года80466
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8347126456360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1267463603195
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8486129887168
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1298871684556
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года501865221714
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года652217142046
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года346864663140
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года646631401861
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года346864665454
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года646654542510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8486129887168
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1298871684556
21103 Выручка за отчетный год19065587935
21104 Выручка за предыдущий год6558793511750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год147237719374
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3771937413386
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-12822787-1439
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2787-1439-1636
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12822787-1439
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2787-1439-1636
23403 Прочие доходы за отчетный год1501620
23404 Прочие доходы за предыдущий год16200
23503 Прочие расходы за отчетный год9100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12232949-1439
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2949-1439-1636
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12232949-1702
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2949-1702-2035

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1223)/Стоимость активов (8486) = -14.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1282)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1472+0+0) = -87.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1282)/Выручка (190) = -674.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1223)/Выручка (190) = -643.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.575

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.144

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.144

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.447

Индекс Альтмана Z = 3.854

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.37), коэффициент текущей ликвидности (2.41), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (-674.74%), рентабельность компании (-643.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"