Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное предприятие "Икар" ИНН:0258009079 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01699574 ОКВЭД:24.66.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2220
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2220
11503 Основные средства на конец отчетного года119719433985212640
11504 Основные средства на конец предыдущего года943398521264011558
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11973943598540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года94359854126420
12103 Запасы на конец отчетного года11523931062215670
12104 Запасы на конец предыдущего года93106221567013802
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года631217950
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года21795830
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года120191358382577870
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13583825776396444
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24516914823
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1691482398
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1262352450
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2352451490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2454323514148310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2351414832143640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36515329492468527005
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32949246852700631902
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1071182418900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1824189019250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1081183419001935
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1834190019352069
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3966000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3966000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18742181291565414967
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1812915654149679861
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1272712986713110103
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1298671311010319972
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3146931115227850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3111522785250700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36515329492468527005
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32949246852700531902
21103 Выручка за отчетный год51097530334853161502
21104 Выручка за предыдущий год53033485316150253350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35627354803269761135
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35480326974372653160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1547017553158340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1755315834177760
22203 Управленческие расходы за отчетный год1524115735154180
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1573515418174090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22918184160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18184163670
23203 Проценты к получению за отчетный год6000
23303 Проценты к уплате за отчетный год299000
23403 Прочие доходы за отчетный год141111266
23404 Прочие доходы за предыдущий год111266356
23503 Прочие расходы за отчетный год7321792554946
23504 Прочие расходы за предыдущий год1792554946795
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-65527-260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27-26-5130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год60613918
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год61391816
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-715-34-65-531
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-34-65-531-665
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-715-34-650
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-34-65-5310
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 311824000
32008 Величина капитала на 311834000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))753000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)753000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))753000
33218 Убыток (ИТОГО)753000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 311071000
33008 Величина капитала на 311081000
36003 Чистые активы на 311081000
36004 Чистые активы на 311834000
41103 Поступления – всего за отчетный год58714000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год58263000
41193 Прочие поступления за отчетный год451000
41203 Платежи – всего за отчетный год62621000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год50472000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5812000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год303000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год98000
41293 Прочие платежи за отчетный год6738000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3907000
43103 Поступления – всего за отчетный год9352000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год9352000
43203 Платежи – всего за отчетный год5369000
43293 Прочие платежи за отчетный год5369000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год3983000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период76000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное предприятие "Икар"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное предприятие "Икар"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное предприятие "Икар"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-715)/Стоимость активов (36515) = -1.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное предприятие "Икар"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (229)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35627+0+15241) = 0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное предприятие "Икар"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (229)/Выручка (51097) = 0.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное предприятие "Икар"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-715)/Выручка (51097) = -1.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное предприятие "Икар"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное предприятие "Икар"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное предприятие "Икар"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное предприятие "Икар"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное предприятие "Икар"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.324

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.031

Х5 = Выручка/Активы = 1.399

Индекс Альтмана Z = 1.569

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.569<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное предприятие "Икар"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.45%), рентабельность компании (-1.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное предприятие "Икар"