Открытое акционерное общество "Турбаслинские бройлеры" ИНН:0258009128 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01699752 ОКВЭД:01.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года145424104938108473125590
11504 Основные средства на конец предыдущего года105334108473125590133233
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года189100739600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2036431190835109111125590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года105334109111125590133233
12103 Запасы на конец отчетного года62151321338215333596260
12104 Запасы на конец предыдущего года21284415333596260139536
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3504257081114
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года5708111414
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1957859304802579204752054
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года310852579204752054371030
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года484571438882209669216471
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года52438320966921647118555
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1060285037431872
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5047431872249
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года779001089
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года54701089297
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32057929632779429621067760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10548389429621067760529681
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5242223115411210520731193350
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года116017210520731193350662914
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года63500635006350063500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года63500635006350063500
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3175317531753175
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3175317531753175
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года716106698504681697675214
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года698504681697675214523246
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года782781765179748372741889
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года765179748372741889589921
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2035300028057799
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2035300028057799
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года776244286486238747245000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года28648623874724500033700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16427189837757920196592
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1044375792019659223067
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года749107120703423
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года5180000
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3321000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2424142388933300896443662
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39499330089644366260190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5242223115411210520731193350
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года116017210520731193350662914
21103 Выручка за отчетный год933207104941410714511069186
21104 Выручка за предыдущий год104941410714511069186998772
21203 Себестоимость продаж за отчетный год705000965129996958853538
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год965129996958853538857522
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2282078428574493215648
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8428574493215648141250
22103 Коммерческие расходы за отчетный год15460518857157216
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5188571572165746
22203 Управленческие расходы за отчетный год124024664406835044207
22204 Управленческие расходы за предыдущий год66440683504420740066
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8872312657428164225
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1265742816422595438
23203 Проценты к получению за отчетный год2127119436183479844
23204 Проценты к получению за предыдущий год1943618347984415321
23303 Проценты к уплате за отчетный год89087310233253425645
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3102332534256459599
23403 Прочие доходы за отчетный год278357509794724184475
23404 Прочие доходы за предыдущий год50979472418447588061
23503 Прочие расходы за отчетный год278660322192305978755
23504 Прочие расходы за предыдущий год32220230597875568648
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год206041983010423154144
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1982910423154144120573
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3002302339402176
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3023394021762219
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17602168076483151968
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год168066483151968118354
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17602168076483151968
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год168066483151968118354
32003 Величина капитала на 3163500635006350063500
32006 Величина капитала на 313175317531753175
32007 Величина капитала на 31698504681697675214523246
32008 Величина капитала на 31765179748372741889589921
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17602168076483151968
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)17602168076483151968
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17602168076483151968
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)17602168076483151968
33003 Величина капитала на 3163500635006350063500
33006 Величина капитала на 313175317531753175
33007 Величина капитала на 31716106698504681697675214
33008 Величина капитала на 31782781765179748372741889
36003 Чистые активы на 31782781765928743959743959
36004 Чистые активы на 31765928749443749443593344
41103 Поступления – всего за отчетный год2438682154811012461191277285
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2140170151864512025841253456
41193 Прочие поступления за отчетный год298512294024328323577
41203 Платежи – всего за отчетный год4820618125672711776151291608
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4201283107355010195421086122
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год189279142130117172104740
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5190244643991749
41293 Прочие платежи за отчетный год424866386013650273352
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-238193629138368504-14323
42103 Поступления – всего за отчетный год46612231677400
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год3981330897000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год12458780400
42193 Прочие поступления за отчетный год413851000
42203 Платежи – всего за отчетный год41385162193473300
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год41385162193400
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год52271-305160-73300
43103 Поступления – всего за отчетный год2980676457500341057615049
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2980676457500237710424600
43203 Платежи – всего за отчетный год545487443963410690599103
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год455200413005379203599103
43293 Прочие платежи за отчетный год9028730958314870
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год243518913537-6963315946
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период105524-240-84591623

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Турбаслинские бройлеры"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Турбаслинские бройлеры"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Турбаслинские бройлеры"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17602)/Стоимость активов (5242223) = 0.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Турбаслинские бройлеры"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (88723)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (705000+15460+124024) = 10.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Турбаслинские бройлеры"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (88723)/Выручка (933207) = 9.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Турбаслинские бройлеры"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17602)/Выручка (933207) = 1.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Турбаслинские бройлеры"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Турбаслинские бройлеры"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Турбаслинские бройлеры"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Турбаслинские бройлеры"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Турбаслинские бройлеры"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.298

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.176

Индекс Альтмана Z = 2.176

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.176<2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Турбаслинские бройлеры"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (9.51%), рентабельность компании (1.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Турбаслинские бройлеры"