Общество с ограниченной ответственностью "Спутниктелеком" ИНН:0258009135 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:05301108 ОКВЭД:64.20.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12918140975332
11504 Основные средства на конец предыдущего года1409753326393
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12918140975332
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1409753326393
12104 Запасы на конец предыдущего года34700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22085421181
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года244211811014
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года217179479
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года179479504
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года242529681660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года296816601518
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15344170656992
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1706569927911
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2588571402
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5714024369
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8845122660
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1226600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8845122660
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1226600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года40118314081
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года183140812312
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года351029121508
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года291215081230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года391147425589
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года474355893542
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15344170656992
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1706569927911
21103 Выручка за отчетный год166691464016357
21104 Выручка за предыдущий год146401635722127
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1139200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1319500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год52771464016357
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14451635722127
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год52771445-794
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1445-7943739
23403 Прочие доходы за отчетный год64170180
23404 Прочие доходы за предыдущий год1702820
23503 Прочие расходы за отчетный год281029611924
23504 Прочие расходы за предыдущий год296124541702
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2531-1346-2538
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1346-29662037
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2531-1346-2538
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1346-29662037

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спутниктелеком"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спутниктелеком"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спутниктелеком"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2531)/Стоимость активов (15344) = 16.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спутниктелеком"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5277)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11392+0+0) = 46.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спутниктелеком"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5277)/Выручка (16669) = 31.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спутниктелеком"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2531)/Выручка (16669) = 15.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спутниктелеком"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спутниктелеком"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спутниктелеком"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спутниктелеком"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спутниктелеком"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.071

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.165

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.165

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.203

Индекс Альтмана Z = 1.394

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.394<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спутниктелеком"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (31.66%), рентабельность компании (15.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спутниктелеком"