ООО "СЭМ" ИНН:0258009618 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31248917 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2868322232443476
12104 Запасы на конец предыдущего года3222324434763143
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27637
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6378
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2895322832470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3228324734830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2895322832473483
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3228324734833172
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5105105100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5105105100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2367269027120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2690271229450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2877320032223455
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3200322234553139
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18282528
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28252833
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1828250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2825280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2895322832473483
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3228324734833172
21103 Выручка за отчетный год976123316963203
21104 Выручка за предыдущий год1233169632034043
21203 Себестоимость продаж за отчетный год69087212102814
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год872121024093672
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2863614860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3614867940
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2752483260
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2483264050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год111131600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1131603890
23503 Прочие расходы за отчетный год2626733922
23504 Прочие расходы за предыдущий год673392226
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-25146-1790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год46-1793670
24603 Прочее за отчетный год7268540
24604 Прочее за предыдущий год6854510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-323-22-233316
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-22-233316298
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-323-22-2330
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-22-2333160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-323)/Стоимость активов (2895) = -11.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (690+275+0) = 1.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11)/Выручка (976) = 1.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-323)/Выручка (976) = -33.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 160.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.994

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.112

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 159.833

Индекс Альтмана Z = 173.396

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.5), коэффициент быстрой ликвидности (1.5), коэффициент текущей ликвидности (160.83), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (1.13%), рентабельность компании (-33.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники