Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-Ойл" ИНН:0258010211 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73768430 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года69627647012
11504 Основные средства на конец предыдущего года764785161213
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6962764700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года76478516120
12103 Запасы на конец отчетного года2805031604016
12104 Запасы на конец предыдущего года3160425296168
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10231118478380
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11847117918080
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года351015390
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1535200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4179143604920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4360437139960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года487535125192108
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5125145655108101
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24282392132
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2392236622
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года510274007289
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7400305938982
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4122341459717
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41459126961717
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4632548859790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года48859432891060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года487535125192108
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5125145655108101
21103 Выручка за отчетный год184769771520173
21104 Выручка за предыдущий год97715165931173142
21203 Себестоимость продаж за отчетный год181339508510169
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год95085162226169137
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3432630100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2630370540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3432630100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2630370540
23303 Проценты к уплате за отчетный год202180011
23304 Проценты к уплате за предыдущий год21807793116
23403 Прочие доходы за отчетный год1009151508
23404 Прочие доходы за предыдущий год151518468884
23503 Прочие расходы за отчетный год1271190251
23504 Прочие расходы за предыдущий год190214167182
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год616350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6321300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год273600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3618100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год342750
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год273201

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-Ойл"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-Ойл"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-Ойл"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34)/Стоимость активов (48753) = 0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-Ойл"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (343)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18133+0+0) = 1.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-Ойл"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (343)/Выручка (18476) = 1.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-Ойл"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34)/Выручка (18476) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-Ойл"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-Ойл"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-Ойл"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-Ойл"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-Ойл"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.012

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.052

Индекс Альтмана Z = 0.143

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-Ойл"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (1.86%), рентабельность компании (0.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-Ойл"