ООО "БАШВЕСТЬ" ИНН:0258010236 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73774944 ОКВЭД:92.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года98360124
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35725678
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года126179
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1791
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года224377265
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года37426589
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года224377265
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37426589
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6000387
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3377
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года607700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года128320239
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32223963
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года19190
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года19190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6224339258
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34125882
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года224377265
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37426589
21103 Выручка за отчетный год858730407
21104 Выручка за предыдущий год730407195
21203 Себестоимость продаж за отчетный год667655393
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год655393189
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1917514
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год75146
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1917514
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год75146
23503 Прочие расходы за отчетный год61971810
23504 Прочие расходы за предыдущий год18106
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6006574
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27261
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6033310
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год261-3

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6033)/Стоимость активов (224) = -2693.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (191)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (667+0+0) = 28.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (191)/Выручка (858) = 22.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6033)/Выручка (858) = -703.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -26.79

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.429

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -26.933

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -26.813

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.964

Индекс Альтмана Z = -266.183

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (-26.79), рентабельность продукции (22.26%), рентабельность компании (-703.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия