Общество с ограниченной ответственностью "Профи" ИНН:0258010860 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94255385 ОКВЭД:52.46.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года667728719
12104 Запасы на конец предыдущего года728704155
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года699287789
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28787166
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4022353
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года235318
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года176810171861
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10171928239
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года176810171861
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10171928239
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4388761532
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8761598232
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года123041229
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года412307
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года100100100
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1001000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1330141329
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1413307
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года176810171861
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10171928239
21103 Выручка за отчетный год153432436181
21104 Выручка за предыдущий год324361720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год142225043405
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год250434050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1127392776
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год73927670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1127392776
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год73927670
23403 Прочие доходы за отчетный год2200
23503 Прочие расходы за отчетный год64714281404
23504 Прочие расходы за предыдущий год142813280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-513-6891372
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-68914390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-513-6891373
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-68914390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Профи"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Профи"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Профи"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-513)/Стоимость активов (1768) = -29.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Профи"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (112)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1422+0+0) = 7.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Профи"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (112)/Выручка (1534) = 7.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Профи"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-513)/Выручка (1534) = -33.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Профи"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Профи"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Профи"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Профи"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Профи"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.304

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.29

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.29

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.329

Индекс Альтмана Z = -0.555

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Профи"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (7.3%), рентабельность компании (-33.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Профи"