МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" ГОРОД БЛАГОВЕЩЕНСК ИНН:0258011092 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96207378 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года32613357493644632095
11504 Основные средства на конец предыдущего года35749364463209521254
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года32613357493644632095
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года35749364463209521254
12103 Запасы на конец отчетного года978894211081412214
12104 Запасы на конец предыдущего года9421108141221414421
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22325204761941313798
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20476194131379812752
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года10101010
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года10101010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3611233528613393
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2335286133931092
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года665477122
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года547712271
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35800322963317529537
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32296331752953728346
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года68413680456962161632
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года68045696216163249600
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2199021990219902540
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года21990219902540100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года26816276753108641509
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года27675310864150938036
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года48806496655307644049
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года49665530764404938136
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6676581356954730
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5813569547305491
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года12931125671085012853
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1256710850128535973
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19607183801654517583
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18380165451758311464
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года68413680456962161632
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года68045696216163249600
21103 Выручка за отчетный год69541665076983465230
21104 Выручка за предыдущий год66507698346523060389
21203 Себестоимость продаж за отчетный год72477711597000462695
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год71159700046269559658
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2936-4652-1702535
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4652-1702535731
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2936-4652-1702535
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4652-1702535731
23403 Прочие доходы за отчетный год7318519649114204
23404 Прочие доходы за предыдущий год5195491142043760
23503 Прочие расходы за отчетный год4379299532641857
23504 Прочие расходы за предыдущий год2995326418572923
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3-245214774882
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2452147748821568
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год628501409911
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3-25146273473
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-25146273473657
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3-25146273473
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-25146273473657
32003 Величина капитала на 3121990219902540100
32007 Величина капитала на 3127675310864150938036
32008 Величина капитала на 3149665530764404938136
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))306273473
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)30200775913
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))306273473
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)306273473
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8623411110500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)8623411110500
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))862897110500
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)862897110500
33003 Величина капитала на 312199021990219902540
33007 Величина капитала на 3126816276753108641509
33008 Величина капитала на 3148806496655307644049
36003 Чистые активы на 3161737622326392656902
36004 Чистые активы на 3162232639265690244109
41103 Поступления – всего за отчетный год86388836328166682647
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год82431794257856279503
41193 Прочие поступления за отчетный год3957420731043144
41203 Платежи – всего за отчетный год85112841588219880346
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год38476374023764838864
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год23905233612258819912
41293 Прочие платежи за отчетный год22731223512116519799
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1276-526-5322301
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1276-526-5322301

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" ГОРОД БЛАГОВЕЩЕНСК

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" ГОРОД БЛАГОВЕЩЕНСК

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" ГОРОД БЛАГОВЕЩЕНСК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (68413) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" ГОРОД БЛАГОВЕЩЕНСК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2936)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (72477+0+0) = -4.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" ГОРОД БЛАГОВЕЩЕНСК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2936)/Выручка (69541) = -4.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" ГОРОД БЛАГОВЕЩЕНСК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (69541) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" ГОРОД БЛАГОВЕЩЕНСК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" ГОРОД БЛАГОВЕЩЕНСК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" ГОРОД БЛАГОВЕЩЕНСК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" ГОРОД БЛАГОВЕЩЕНСК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" ГОРОД БЛАГОВЕЩЕНСК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.426

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.489

Индекс Альтмана Z = 5.408

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" ГОРОД БЛАГОВЕЩЕНСК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (1.32), коэффициент текущей ликвидности (1.83), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (-4.22%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" ГОРОД БЛАГОВЕЩЕНСК