Общество с ограниченной ответственностью "Мастер - Арм комплект" ИНН:0258011328 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96234151 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13090116001096213088
11504 Основные средства на конец предыдущего года1160010962130882783
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1309011600109620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1160010962130880
12103 Запасы на конец отчетного года2983715617468513094
12104 Запасы на конец предыдущего года1561746851309411620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49205627487624503
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года56274876916233171
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6662874474980
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года8744749875060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года262840862244357
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40862244357362
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5267530253150
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5302513453160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4931439376248450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3937624664379540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года62404509763580751042
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50976356265104247936
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5130629521172550
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года295211707498270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5131629531172659837
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года295311708498371337
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года352935141075417454
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года351410754174545708
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года755917931778823751
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1793177882375140891
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1108821445185420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2144518542412050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года62404509763580751042
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50976356265104247936
21103 Выручка за отчетный год217945219391200554175443
21104 Выручка за предыдущий год219391200554175443132254
21203 Себестоимость продаж за отчетный год170056182683171754181423
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год182683171754163757126760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4788936708288000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3670828800116860
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2461622120185070
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2212018507176660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2327314588102930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1458810293-59800
23303 Проценты к уплате за отчетный год2312606292181
23304 Проценты к уплате за предыдущий год26062921811020
23403 Прочие доходы за отчетный год2417455
23404 Прочие доходы за предыдущий год417455202
23503 Прочие расходы за отчетный год3684334530
23504 Прочие расходы за предыдущий год84334530192
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год230081348994930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год134899493-81360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год705656424660
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год656424503433
24603 Прочее за отчетный год5193863870
24604 Прочее за предыдущий год3863871570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21784124478682-8796
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год124478682-87964051
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год217841244786820
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год124478682-87960

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мастер - Арм комплект"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мастер - Арм комплект"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мастер - Арм комплект"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21784)/Стоимость активов (62404) = 34.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мастер - Арм комплект"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23273)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (170056+24616+0) = 11.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мастер - Арм комплект"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23273)/Выручка (217945) = 10.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мастер - Арм комплект"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21784)/Выручка (217945) = 10 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мастер - Арм комплект"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мастер - Арм комплект"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мастер - Арм комплект"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мастер - Арм комплект"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мастер - Арм комплект"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.669

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.349

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.369

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.628

Индекс Альтмана Z = 12.865

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мастер - Арм комплект"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (3.85), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (10.68%), рентабельность компании (10%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мастер - Арм комплект"